ضريبة العملات الرقمية 2026: كل ما تحتاج معرفته
ضريبة البيتكوين والإيثريوم وغيرها موضحة ببساطة: الحد المعفى من الضرائب، فترة الاحتفاظ، الإبلاغ عن الأرباح – دليلنا الكامل لعام 2026.
الحد المعفى من الضرائب البالغ 1000 يورو
تخضع الأرباح الناتجة عن بيع العملات الرقمية للضريبة في ألمانيا باعتبارها مبيعات خاصة – ولكن فقط إذا تجاوز إجمالي الأرباح 1000 يورو سنويًا. دون ذلك، تبقى الأرباح معفاة من الضرائب. ينطبق هذا الحد على جميع العملات الرقمية مجتمعة.
مهم: هذا حد وليس بدل. إذا تجاوزت 1000 يورو حتى بسنتم واحد، تصبح الأرباح كلها خاضعة للضريبة.
فترة الاحتفاظ سنة كاملة
إذا احتفظت بعملة رقمية لأكثر من سنة كاملة، تصبح الأرباح الناتجة عن بيعها معفاة تمامًا من الضرائب. ينطبق هذا على البيتكوين والإيثريوم وسائر العملات الأخرى.
تبدأ الفترة من يوم الشراء وتنتهي بعد سنة كاملة بالضبط. إذا بعت العملة بيوم واحد بعد انتهاء الفترة، تصبح الأرباح معفاة من الضرائب – أما إذا بعت بيوم واحد قبل ذلك، فإنها تخضع للضريبة بالكامل.
ماذا عن Staking والتوزيعات المجانية (Airdrops)؟
تعتبر مكافآت Staking والتوزيعات المجانية (Airdrops) دخلًا آخر في ألمانيا وتخضع للضريبة فوق بدل قدره 256 يورو سنويًا. لا تخضع هذه المكافآت لفترة الاحتفاظ.
تخضع مكافآت Staking للضريبة بقيمتها السوقية في يوم استلامها. لاحقًا، عند بيع هذه العملات، يمكن أن تخضع الأرباح الناتجة لفترة الاحتفاظ مرة أخرى.
كيف توثق صفقاتك بشكل صحيح
تتطلب مصلحة الضرائب وثائق كاملة لجميع المعاملات. احتفظ بأداة ضريبة العملات الرقمية أو جدول بيانات مفصل يتضمن تاريخ الشراء وسعر الشراء وتاريخ البيع وسعر البيع.
يمكن للبرامج الضريبية المجانية استيراد صفقاتك مباشرة من المنصة وحساب الأرباح تلقائيًا. هذا يوفر الوقت ويقلل من الأخطاء.